취득세는 지방세에 속하는 세금으로 자동차, 선박, 주택 등 과세대상에 해당하는 물건을 취득하였을때 과세대상이 됩니다. 자동차, 상가, 오피스텔 등의 경우에는 취득세율이 고정이지만, 주택은 다주택자의 경우 점점 세율이 높아지기 때문에 투자나 노후 준비를 위해 주택을 추가로 매수할 예정이신분들은 필히 숙지를 해두셔야 올바른 자금계획을 할 수 있습니다.
취득세 계산기
취득세 계산기 사이트를 이용하면 누구나 쉽게 예상 취득세 계산을 할 수 있습니다.
앞서 말씀드린것과 같이 오피스텔은 취득세율이 고정이기 때문에 취득세 계산시 과세대상이 아파트인지 오피스텔인지 구분하셔야 합니다. 근래에는 아파트형 오피스텔 공급이 많기 때문에 꼭 짚고 넘어가셔야 합니다. 다주택자 여부, 조정대상지역 여부를 체크하고 취득가액 및 시가표준액을 입력해 넣으면 취득세를 계산할 수 있습니다.
취득세 계산은 물론 증여세, 증여 취득세, 상속세, 상속취득세 등 부동산 관련 모든 세금에 대한 계산이 가능하니 알아두시면 유용하게 활용할 수 있으실겁니다.
취득세율
| 취득가액 | 평수 | 취득세 | 농어촌특별세 | 지방교육세 | 합계 |
|---|---|---|---|---|---|
| 6억 이하 | 85㎡ 이하 | 1% | 비과세 | 0.1% | 1.1% |
| 6억 이하 | 85㎡ 초과 | 1% | 0.2% | 0.1% | 1.3% |
| 6억 ~ 9억 이하 | 85㎡ 이하 | 1% ~ 3% | 비과세 | 0.2% | 1.2% ~ 3.2% |
| 6억 ~ 9억 이하 | 85㎡ 초과 | 1% ~ 3% | 0.2% | 0.2% | 1.4% ~ 3.4% |
| 9억 초과 | 85㎡ 이하 | 3% | 비과세 | 0.3% | 3.3% |
| 9억 초과 | 85㎡ 초과 | 3% | 0.2% | 0.3% | 3.5% |
위는 취득세율표로, 1가구 1주택자가 적용받는 취득세율입니다. 조정대상지역 및 비조정대상 지역 구분 없이 동일한 세율이 적용된다는 점 참고하시길 바랍니다.
위의 표에서 알 수 있듯, 주택 매수시 취득세 뿐만아니라 지방교육세도 과세되며 85㎡ 초과 주택에 대해서는 농어촌특별세도 과세되니 참고하시길 바랍니다.
1가구 2주택 취득세
| 1가구 1주택 | 1가구 2주택 | 1가구 3주택 | 1가구 4주택 이상 및 법인 | |
|---|---|---|---|---|
| 조정대상지역 | 1% ~ 3% | 8% | 12% | 12% |
| 비조정대상지역 | 1% ~ 3% | 1% ~ 3% | 8% | 12% |
지난 정부의 취득세법 개정이후로 다주택자 취득세율이 크게 변경되었습니다. 취득세법 개정 이전에는 1가구 3주택자 까지 1% ~ 3%의 취득세율이 적용되었습니다. 하지만 개정 후 1가구 2주택자부터 조정대상지역 여부에 따라 세율이 크게 차이나게 되었습니다.
일시적 1가구 2주택자의 경우 신규주택 취득시 종전주택을 신규주택 취득일로부터 3년이내에 처분해야 하며, 처분 이행이 이루어지지 않을 경우 납부하지 않았던 나머지 취득세와 가산세까지 납부해야하니 주의하시길 바랍니다.
오피스텔 취득세
오피스텔 취득세는 앞서 말씀드린것과 같이 몇 채를 구매해도 취득세가 4.6%로 고정입니다. 거주용, 업무용에 관계없이 말입니다.
하지만 알아두셔야 하는 내용이 있는데요, 2020년 8월 12일 이후 취득한 ‘주거용 오피스텔’의 경우 취득세 중과 여부를 따질 때 ‘주택 수에 포함’ 됩니다.
예를들어 조정대상지역 내의 1가구 1주택자가 추가로 오피스텔을 구매한다면 취득세는 4.6%가 됩니다.
하지만, 오피스텔이 아닌 ‘주택’을 구매한다면 다주택자에 해당하는 세율이 적용됩니다.
증여취득세
| 시가 표준액 | 취득세율 | |
|---|---|---|
| 조정대상지역 | 3억 이상 | 12% |
| 조정대상지역 | 3억 미만 | 3.5% |
| 비조정대상지역 | – | 3.% |
부모로 부터 주택을 증여받게 되는 경우 역시 취득세를 납부해야 하는데, 이 때는 증여취득세가 적용됩니다. 보통 재산세와 종합부동산세 등의 절세를 위해 증여를 결심하게 되는데, 증여시 수증자는 증여세는 물론 증여취득세도 과세된다는 점 숙지해두시길 바랍니다.
분양권, 입주권 취득세
분양권도 주택수에 포함되기 때문에 양도세 등 계산 때 주택으로 인정받습니다. 하지만 취득세는 아닌데요. 취득세는 쉽게 ‘소유권 이전 등기’가 완료된 물건에 대하여 과세되는 세금이라고 생각하시면 쉽습니다.
주택수에 포함이 된다고 하더라도 내 소유의 주택은 아니기 때문에 분양권 혹은 입주권을 얻는다고 취득세가 바로 과세되는 것은 아니며 주택을 취득하는 시점 다시말해, ‘소유권 이전 등기’를 마친 시점에 납부하게 됩니다.
단, 승계조합원의 경우 입주권 취득시 해당 토지 지분에 대한 취득세를 납부한다는점 유의하시길 바랍니다.
1가구 2주택 취득세는?
조정대상지역 내 다주택자의 경우 취득세 중과 대상입니다. 세율은 본문을 참고하세요.
오피스텔 취득세는?
오피스텔은 몇채를 구매해도 4.6%로 취득세율이 동일합니다.
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